عمارة, فاطمة محمود عبد اللاه, شحاته, أ.م.د/ محمد موسى على. (2024). دور إستخدام إختبارات تحمل الضغوط فى إدارة مخاطر تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية – دليل تطبيقى بالبنوك التجارية المصرية. المجلة العلمية للدراسات والبحوث المالية والإدارية, 16(3), 646-678. doi: 10.21608/masf.2024.374624
فاطمة محمود عبد اللاه عمارة; أ.م.د/ محمد موسى على شحاته. "دور إستخدام إختبارات تحمل الضغوط فى إدارة مخاطر تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية – دليل تطبيقى بالبنوك التجارية المصرية". المجلة العلمية للدراسات والبحوث المالية والإدارية, 16, 3, 2024, 646-678. doi: 10.21608/masf.2024.374624
عمارة, فاطمة محمود عبد اللاه, شحاته, أ.م.د/ محمد موسى على. (2024). 'دور إستخدام إختبارات تحمل الضغوط فى إدارة مخاطر تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية – دليل تطبيقى بالبنوك التجارية المصرية', المجلة العلمية للدراسات والبحوث المالية والإدارية, 16(3), pp. 646-678. doi: 10.21608/masf.2024.374624
عمارة, فاطمة محمود عبد اللاه, شحاته, أ.م.د/ محمد موسى على. دور إستخدام إختبارات تحمل الضغوط فى إدارة مخاطر تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية – دليل تطبيقى بالبنوك التجارية المصرية. المجلة العلمية للدراسات والبحوث المالية والإدارية, 2024; 16(3): 646-678. doi: 10.21608/masf.2024.374624
دور إستخدام إختبارات تحمل الضغوط فى إدارة مخاطر تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية – دليل تطبيقى بالبنوك التجارية المصرية
2أستاذ المحاسبة والمراجعة المساعد ورئيس قسم المحاسبة والمراجعة كلية التجارة – جامعة مدينة السادات
تاريخ الاستلام: 01 سبتمبر 2024،
تاريخ القبول: 01 سبتمبر 2024
المستخلص
يتمثل الهدف الرئيسي للبحث في بيان دورإستخدام الآليات المنهجية لبناء سيناريوهات تحمل الضغوط في إدارة مخاطرتقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية، وتحديد الأثار الناتجة عن حدوث تغيرات أسعار الصرف لمجموعةمن البنوك التجارية المصرية، وتحديد معدل كفايه رأس المال و مقارنته بالنسب الإسترشادية لمقررات بازل IV، وتعليمات البنك المركزى المصرى لتوفير معلومات ملائمة وإسترشادية تدعم إتخاذ القرارات بشأن التنبؤ بالمخاطر ومعرفة أثارها المالية المحتملة. وقد تم التطبيق على عينة مكونة من أربعة بنوك تجارية عاملة في مصر لعام 2022/2023(البنك الأهلى المصرى، وبنك مصر، والبنك التجارى الدولى، و بنك قطر الأهلى )، وتم جمع البيانات و تحليلها وعرضها بإستخدام الدوال المتقدمة ببرنامج EXCEL تمهيدا لإختبار فروض البحث . وتوصل البحث إلى مجموعة من النتائج أهمها ، أن كافة البنوك التجارية محل الدراسة قد حققت معدل كفاية رأس مال فعلى قدره15%، 16%،26%،25% وهو ما يتجاوز الحد الدنى الذى أقرته لجنه بازل IV للرقابة المصرفية 10,5% كمتطلب لرأس المال الأساسى والمساند لمواجهة الأوزان المرجحة لمخاطر الائتمان والسوق والتشغيل . كما كشفت السيناريوهات الثلاثة (السيناريو الأساسى – السيناريو المتوسط، السيناريو الأكثر حدة )عن قدرة كافة البنوك التجارية محل الدراسة على الإحتفاظ بملاءة مالية تلبى متطلبات بازل IV.